캐나다에서 일하고 있는데 소득이 아직 넉넉하지 않다면, 세금신고 때 현금으로 돌려받을 수 있는 제도가 있습니다. 바로 CWB(Canada Workers Benefit, 근로소득 세액공제)입니다. 2025년 과세연도 기준으로 개인은 최대 1,633달러, 가족은 최대 2,813달러까지 받을 수 있고, 환급형(refundable) 공제라서 낼 세금이 없어도 차액을 돌려받습니다.
다만 소득만 낮다고 자동으로 받는 것은 아니며, 거주 기간과 학생 여부 같은 조건이 붙습니다. 이 글에서는 자격, 금액표, 신청 방법, 그리고 새로 이민 온 분들이 특히 놓치기 쉬운 부분까지 순서대로 정리했습니다.
1. CWB란 무엇인가요?
CWB는 일은 하지만 소득이 낮은 개인과 가정을 돕기 위한 연방 세액공제로, 기본 금액(basic amount)과 장애 보충금(disability supplement) 두 가지로 구성됩니다. 별도 신청서를 내는 방식이 아니라 매년 세금신고서의 45300번 줄(Line 45300)에서 청구합니다. 즉, 세금신고를 하지 않으면 받을 수 없습니다. 처음 신고하시는 분은 캐나다 첫 세금신고 가이드를 먼저 보시면 흐름을 잡기 쉽습니다.
2. 받을 수 있는 사람: 자격 조건
CRA(캐나다 국세청) 안내 기준으로 아래 조건을 모두 충족해야 기본 금액을 받을 수 있습니다.
- 근로소득(working income)이 있고, 순소득이 거주 주(province)별 기준선 아래일 것
- 해당 연도 내내 캐나다 거주자(resident)일 것
- 12월 31일 기준 만 19세 이상이거나, 배우자·동거인 또는 자녀와 함께 살 것
- 풀타임 학생(지정 교육기관 13주 이상 재학)이 아닐 것. 단, 12월 31일에 부양가족이 있으면 예외
- 해당 연도에 90일 이상 교도소 등에 수감되지 않았을 것
장애 보충금은 위 조건에 더해 장애세액공제(DTC) 승인(양식 T2201)이 있어야 하며, 소득 기준선은 기본 금액보다 높게 설정되어 있습니다.
3. 얼마나 받을 수 있나요? (2025년 과세연도 기준)
| 구분 | 개인(single) | 가족(family) |
|---|---|---|
| 기본 금액 최대 | $1,633 | $2,813 |
| 감액 시작 소득 | $26,855 | $30,639 |
| 수령액이 0이 되는 소득 | $37,742 | $49,393 |
| 장애 보충금 최대 | $843 | $843 |
소득 기준은 조정 순소득(adjusted net income)입니다. 기준선을 넘으면 소득이 늘어날수록 금액이 점점 줄어드는 구조입니다. 알버타·퀘벡·누나부트 거주자는 기본 금액 상한이 위 표와 다르다고 CRA가 안내하고 있으므로, 알버타에 계신 분은 CRA 공식 페이지에서 본인 지역 금액을 꼭 확인하세요. 금액은 매년 물가에 맞춰 조정됩니다.
4. 신청 방법과 선지급(advance payments)
기본은 세금신고서 Line 45300에 청구하는 것입니다. 신고 후 평가서(NOA)에 반영되어 환급액에 합산되는데, 평가서 보는 법은 세금 환급과 NOA 가이드에 정리해 두었습니다.
또한 CWB는 연중에 최대 50%까지 미리 받는 선지급 제도가 있습니다. 2025년 과세연도 안내 기준 지급일은 7월 12일, 10월 11일, 1월 10일입니다. 선지급은 별도 신청이 필요한 것으로 안내되므로 CRA 공식 안내에서 신청 방법을 확인하시고, CRA 계정이 없다면 CRA My Account 등록 방법부터 해 두시길 권합니다. 해당 연도 일정은 CRA 공식 사이트에서 확인하세요.
5. 새로 오신 분들이 자주 놓치는 부분
- 연중에 입국한 첫해에는 "해당 연도 내내 거주자" 조건 때문에 받지 못하는 경우가 많습니다. 이듬해부터 확인하세요.
- 유학생은 풀타임 학생 규정에 걸리기 쉽습니다. 다만 부양가족이 있다면 예외가 적용될 수 있습니다.
- 부부는 가족 소득 기준으로 계산되므로, 두 사람이 각자 가족 금액을 중복 청구하지 않도록 CRA 안내를 확인하세요.
- 근로소득은 T4 등으로 확인되며, 자영업 소득의 인정 방식은 CRA의 working income 정의를 확인하세요.
정리
CWB는 소득이 낮은 근로자라면 신고만 해도 받을 수 있는 제도이며, 개인 최대 1,633달러·가족 최대 2,813달러(2025년 과세연도)입니다. 가족 기준 혜택이 궁금하다면 CCB 육아수당 가이드도 함께 확인해 보세요. 소득 기준과 금액은 매년 바뀌므로 최신 정보는 CRA 공식 사이트에서 확인하시고, 개인 상황에 따라 다르므로 세무 전문가 상담을 권장합니다.