오퍼레터에 연봉 6만 달러라고 적혀 있어도, 첫 페이체크를 받아보면 생각보다 적어서 놀라는 분들이 많습니다. 결론부터 말씀드리면 캐나다 직장인의 월급에서는 CPP(캐나다연금), EI(고용보험), 연방 소득세, 거주하는 주의 소득세 이렇게 네 가지가 원천징수됩니다. 이 글에서는 2026년 기준 각 항목의 정확한 비율과 한도, 그리고 BC·온타리오·알버타 기준 대략적인 실수령액 계산법을 정리했습니다.
1. 페이체크에서 빠지는 4가지 항목
- CPP(Canada Pension Plan): 은퇴 후 받는 연금을 위한 의무 기여금
- EI(Employment Insurance): 실직·육아휴직 등에 대비한 고용보험료
- 연방 소득세: 전국 공통으로 부과되는 소득세
- 주 소득세: 거주하는 주(BC·온타리오·알버타 등)마다 다른 소득세
이 중 CPP와 EI는 소득 구간별로 고정된 비율이 적용되고, 소득세는 소득이 늘어날수록 세율이 높아지는 누진 구조입니다.
2. CPP, 얼마나 떼이나요 (2026년 기준)
| 항목 | 2026년 수치 |
|---|---|
| 기본 CPP 요율 | 5.95% |
| 기본 면제금액 | $3,500 |
| 연간 최대 기여 소득(YMPE) | $74,600 |
| CPP2 요율 (추가분) | 4.00% |
| CPP2 적용 구간 | $74,600 ~ $85,000(YAMPE) |
| 2026년 최대 기여액(기본+CPP2) | $4,230.45 + $416.00 |
CPP2는 2024년에 새로 도입된 항목으로, 연 소득이 YMPE($74,600)를 넘는 부분에 대해 추가로 부과됩니다. 소득이 $74,600 이하라면 CPP2는 신경 쓰지 않아도 됩니다.
3. EI, 얼마나 떼이나요 (2026년 기준)
| 항목 | 2026년 | 2025년 |
|---|---|---|
| 근로자 요율 | 1.63% | 1.64% |
| 최대 보험대상 소득 | $68,900 | $65,700 |
| 연간 최대 근로자 보험료 | $1,123.07 | $1,077.48 |
요율은 소폭 낮아졌지만 최대 보험대상 소득이 올라가면서 최대 보험료는 오히려 늘었습니다.
4. 소득세 - 연방과 주(BC·온타리오·알버타) 브래킷
2026년 연방 기본공제(Basic Personal Amount)는 $16,452이며, 연방 소득세 브래킷은 다음과 같습니다.
| 연방 과세소득 구간 | 세율 |
|---|---|
| $58,523 이하 | 14.0% |
| $58,523 ~ $117,045 | 20.5% |
| $117,045 ~ $181,440 | 26.0% |
| $181,440 ~ $258,482 | 29.0% |
| $258,482 초과 | 33.0% |
여기에 거주하는 주의 소득세가 더해집니다.
| 주 | 최저 구간 세율 | 대표 구간(예시) |
|---|---|---|
| BC | 5.60% ($50,363 이하) | 7.70% ($50,363~$100,728) |
| 온타리오 | 5.05% ($53,891 이하) | 9.15% ($53,891~$107,785), 고소득 구간엔 온타리오 헬스 프레미엄 별도 부과 |
| 알버타 | 8% ($61,200 이하) | 10% ($61,200~$154,259) |
알버타는 2025년부터 최저 구간 세율을 8%로 낮춘 상태이며, 온타리오는 소득세 브래킷 외에 별도로 온타리오 헬스 프레미엄이 부과된다는 점을 기억해 두세요.
5. 예시로 계산해보기: 연봉 $60,000이라면
연봉 $60,000, 세액공제는 기본공제만 적용한다고 가정하면 대략적인 흐름은 다음과 같습니다(개인 상황에 따라 실제 금액은 달라질 수 있는 단순화된 예시입니다).
- CPP: ($60,000 - $3,500) × 5.95% ≈ $3,362 (CPP2는 소득이 YMPE 이하라 해당 없음)
- EI: $60,000 × 1.63% ≈ $978 (최대 보험대상 소득 이하)
- 연방 소득세: 기본공제 적용 후 누진세율 적용 ≈ $6,000대
- 주 소득세: BC·온타리오·알버타 각각 기본공제와 세율이 달라 수백~천 달러 단위로 차이가 날 수 있습니다
세 항목을 다 더하면 연봉의 대략 20%대 중반에서 30%대 초반이 원천징수로 빠져나가는 경우가 많습니다. 정확한 금액은 개인 공제 항목(TD1에 기재한 크레딧 등)에 따라 달라지므로, 실제 숫자는 정부 온라인 계산기나 회사 페이롤팀을 통해 확인하시길 권합니다.
6. 페이스텁(Pay Stub) 읽는 법
대부분의 페이스텁에는 Gross Pay(세전 총액), CPP, EI, Federal Tax, Provincial Tax, Net Pay(실수령액) 항목이 순서대로 나옵니다. 첫 페이체크를 받으면 이 항목들이 위 표의 비율과 대략 맞는지 확인해 보시고, 크게 차이가 난다면 회사 페이롤팀에 문의해 보세요.
정리 및 다음 단계
페이체크에서 빠지는 항목의 구조를 알고 있으면 오퍼를 받을 때도, 세금신고를 할 때도 훨씬 수월합니다. 원천징수 금액을 조정하고 싶다면 TD1 양식 작성법 가이드를, 재택근무로 추가 공제를 받고 싶다면 재택근무 세금공제 가이드를 참고하세요. 첫 페이체크부터 신용점수를 쌓고 싶다면 신용점수 관리 가이드도 함께 확인해 보시길 권합니다.